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    通程控股2018年度报告摘要_2018年年度报告摘要

    时间:2019-06-21 00:06:00来源:素素范文网 本文已影响
    2018年年度报告摘要

    中国证券报

    国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金

    基金管理人:国寿安保基金管理有限公司

    基金托管人:中国股份有限公司

    送出日期:2019年3月30日

    §1  重要提示

    基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独立董事签字同意,并由董事长签发。

    基金托管人中国建设银行股份有限公司根据本基金合同规定,于2019年3月29日复核了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证基金一定盈利。

    基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险,投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书及其更新。

    本报告中的财务资料经审计,普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了无保留意见的审计报告,请投资者注意阅读。

    本年度报告摘要摘自年度报告正文,投资者欲了解详细内容,应阅读年度报告正文。

    本报告期自2018年2月11日(基金合同生效日)起至12月31日止。

    §2 基金简介

    2.1 基金基本情况

    2.2 基金产品说明

    2.3 基金管理人和基金托管人

    2.4 信息披露方式

    §3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况

    3.1 主要会计数据和财务指标

    金额单位:人民币元

    注:本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除相关费用后的余额,本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。

    上述基金业绩指标不包括持有人交易基金的各项费用,计入费用后投资人的实际收益水平要低于所列数字。

    3.2 基金净值表现

    3.2.1 基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

    3.2.2 自基金合同生效以来基金份额累计净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较

    注:本基金的基金合同于2018年2月11日生效,按照本基金的基金合同规定,自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同关于投资范围和投资限制的有关约定。本基金建仓期结束时各项资产配置比例符合基金合同约定。图示日期2018年2月11日至2018年12月31日。

    3.2.3 自基金合同生效以来基金每年净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较

    3.3 其他指标

    无。

    3.4 过去三年基金的利润分配情况

    无。

    §4 管理人报告

    4.1 基金管理人及基金经理情况

    4.1.1 基金管理人及其管理基金的经验

    国寿安保基金管理有限公司经中国证监会证监许可〔2013〕1308号文核准,于2013年10月29日设立,公司注册资本12.88亿元人民币,公司股东为资产管理有限公司,其持有股份85.03%,AMP CAPITAL INVESTORS LIMITED(澳大利亚安保资本投资有限公司),其持有股份14.97%。截至2018年12月31日,公司共管理 43 只公募基金和部分资产管理计划,公司管理资产总规模为2017.49亿元,其中公募基金管理规模1570.15亿元。

    4.1.2 基金经理(或基金经理小组)及基金经理助理简介

    注:任职日期为基金合同生效日。证券从业的含义遵从行业协会《证券从业人员资格管理办法》的相关规定。

    4.2 管理人对报告期内本基金运作遵规守信情况的说明

    本报告期内,本基金管理人严格遵守《证券投资基金法》等有关法律法规及基金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定,以取信于市场、取信于基金份额持有人为宗旨,本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,在控制风险的前提下,为基金份额持有人谋求最大利益。在本报告期内,基金运作合法合规,不存在违反基金合同和损害基金份额持有人利益的行为。

    4.3 管理人对报告期内公平交易情况的专项说明

    4.3.1 公平交易制度和控制方法

    本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法律法规制定了《国寿安保基金管理有限公司公平交易制度》以及其配套实施细则。公司以科学、制衡的投资决策体系,通过完善集中交易制度、优化工作流程、加强技术手段,保证公平交易原则的实现。同时,公司通过监察稽核、盘中监控、事后分析和信息披露来加强对于公平交易过程和结果的监督。

    4.3.2 公平交易制度的执行情况

    报告期内,本基金管理人通过系统和人工等方式在各环节严格控制交易公平执行,严格执行了《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》和公司制定的公平交易相关制度。本报告期,不存在损害投资者利益的不公平交易行为。

    4.3.3 异常交易行为的专项说明

    报告期内,本基金未发生违法违规且对基金财产造成损失的异常交易行为;且不存在所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的5%的情形。

    4.4 管理人对报告期内基金的投资策略和业绩表现的说明

    4.4.1 报告期内基金投资策略和运作分析

    1. 宏观经济分析

    2018年美国经济活动增长强劲,复苏力度强于欧洲等主要经济体,通胀预期回升,处于加息周期。全球贸易格局面临新的挑战,以美国为首的贸易保护主义抬头,成为了贸易全球化的阻力。

    国内方面,中国经济温和回落。主动去杠杆进一步深化,社会融资增速下行,投资增速面临一定压力。经济增长先行指标温和回落,企业盈利增长承压,同时中美贸易摩擦持续发酵,整体宏观经济增长预期走向悲观。

    2. 市场回顾

    受整个宏观经济影响,上市公司企业盈利端仍处于下行过程中,从上市公司公布的中报和三季报预告的情况来看,中下游公司盈利增速的下降已经在越来越多的公司中发生,在需求收缩和成本上涨的压力下最优秀的制造业公司也已经开始出现盈利下滑。市场各主要指数均收跌,上证综指下跌-24.59%,沪深300下跌-25.31%,创业板指下跌-28.65%。市场普跌,各一级行业均收跌,电子、有色、传媒等行业跌幅居前,休闲服务、银行跌幅相对较小。

    3. 运行分析

    国寿安保消费新蓝海基金股票仓位维持中高水平,行业配置以大消费行业为主,包括食品饮料、家电、医药、电子、纺服等行业,均衡覆盖了主要消费领域。

    4.4.2 报告期内基金的业绩表现

    截至本报告期末本基金份额净值为0.7426元;本报告期基金份额净值增长率为-25.74%,业绩比较基准收益率为-10.37%。

    4.5 管理人对宏观经济、证券市场及行业走势的简要展望

    10月份以来,政策逐步转向,力度不断加码,10月底提出经济“稳中有变,经济下行压力加大”,政策力度加码,民营企业经营环境改善受重视程度前所未有。全面深化改革,扩大开放无疑是未来中长期政策的重要着力点。不断提高生产质量效益、加强科技创新、增加居民收入、拉动内需、促进增长是对冲外部冲击的重要政策措施。在政策有力度的实施背景下,预计未来企业盈利增速将经历筑底并逐步企稳的过程。

    目前权益市场估值水平在一定程度上反映了对全球流动性、中美贸易摩擦、中长期经济回落和企业盈利下滑等中长期风险因素的消化。与全球重要市场估值比较,A股具有相对的估值优势和吸引力。经济和市场深层次的变革,将决定市场行情的演进。低迷的市场环境是配置具备核心竞争力公司的好时机,未来将加强对产业趋势和公司竞争力的分析。

    4.6 管理人内部有关本基金的监察稽核工作情况

    报告期内,本基金管理人根据监管要求的发展变化以及公司业务的开展情况,不断推进相关业务制度及流程的建立和完善,进一步完善公司内部控制制度体系;针对投资交易业务,建立了事前、事中、事后三层监控体系,保障基金投资交易合法合规;对基金产品的宣传推介、销售协议、营销活动等市场营销方面展开各项合规管理工作,有效防范风险,规避违规行为的发生。

    报告期内,本基金管理人所管理的基金整体运作合法合规。本基金管理人将继续秉承以基金份额持有人利益优先的原则,以风险控制为核心,提高监察稽核工作的科学性和有效性,切实保障基金安全、合规运作。

    4.7 管理人对报告期内基金估值程序等事项的说明

    报告期内,本基金管理人严格遵守《企业会计准则》、《证券投资基金会计核算业务指引》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会相关规定和基金合同的约定,日常估值由基金管理人与基金托管人一同进行。

    本基金管理人设有基金估值委员会,估值委员会负责人由主管运营工作的公司领导担任,委员由运营管理部负责人、合规管理部负责人、监察稽核部负责人、研究部负责人组成,估值委员会成员均具有专业胜任能力和相关工作经历。估值委员会采取定期或临时会议的方式召开会议评估基金的估值政策和程序,在发生了影响估值政策和程序的有效性及适用性的情况时,运营管理部及时提请估值委员会召开会议修订估值方法并履行信息披露义务,以保证其持续适用。相关基金经理和研究员可列席会议,向估值委员会提出估值意见或建议,但不参与具体的估值流程。

    上述参与估值流程的各方不存在任何重大利益冲突。

    本基金管理人已与中债金融估值中心有限公司和中证指数有限公司签署服务协议,由其按约定分别提供在银行间同业市场和在交易所市场交易的固定收益品种的估值数据,以及流通受限股票的估值数据。

    4.8 管理人对报告期内基金利润分配情况的说明

    本基金报告期内未进行利润分配。

    4.9 报告期内管理人对本基金持有人数或基金资产净值预警情形的说明

    无。

    §5 托管人报告

    5.1 报告期内本基金托管人遵规守信情况声明

    本报告期,中国建设银行股份有限公司在本基金的托管过程中,严格遵守了《证券投资基金法》、基金合同、托管协议和其他有关规定,不存在损害基金份额持有人利益的行为,完全尽职尽责地履行了基金托管人应尽的义务。

    5.2 托管人对报告期内本基金投资运作遵规守信、净值计算、利润分配等情况的说明

    本报告期,本托管人按照国家有关规定、基金合同、托管协议和其他有关规定,对本基金的基金资产净值计算、基金费用开支等方面进行了认真的复核,对本基金的投资运作方面进行了监督,未发现基金管理人有损害基金份额持有人利益的行为。

    本报告期内,本基金未实施利润分配。

    5.3 托管人对本年度报告中财务信息等内容的真实、准确和完整发表意见

    本托管人复核审查了本报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容,保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

    §6 审计报告

    本报告已经普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)审计并出具了无保留意见的审计报告。投资者欲了解审计报告详细内容,可通过登载于国寿安保基金管理有限公司网站的年度报告正文查看审计报告全文。

    §7 年度财务报表

    7.1 资产负债表

    会计主体:国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金

    报告截止日: 2018年12月31日

    单位:人民币元

    注:1.报告截止日2018年12月31日,基金份额净值人民币0.7426元,基金份额总额243,227,834.44份。

    2.本财务报表的实际编制期间为2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日。

    7.2 利润表

    会计主体:国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金

    本报告期: 2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日

    单位:人民币元

    7.3 所有者权益(基金净值)变动表

    会计主体:国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金

    本报告期:2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日

    单位:人民币元

    报表附注为财务报表的组成部分。

    本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署:

    ______左季庆______          ______王文英______          ____韩占锋____

    基金管理人负责人          主管会计工作负责人          会计机构负责人

    7.4 报表附注

    7.4.1 基金基本情况

    国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金(以下简称“本基金”)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可[2017]1570号《关于准予国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金注册的批复》核准,由国寿安保基金管理有限公司依照《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金基金合同》负责公开募集。本基金为契约型、开放式,存续期限不定,首次设立募集不包括认购资金利息共募集人民币401,550,808.53元,业经安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)安永华明(2018)验字第61090605_A03号验资报告予以验证。经向中国证监会备案,《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金基金合同》于2018年2月11日正式生效,基金合同生效日的基金份额总额为401,695,146.07份基金份额,其中认购资金利息折合144,337.54份基金份额。本基金的基金管理人为国寿安保基金管理有限公司,基金托管人为中国建设银行股份有限公司(以下简称“中国建设银行”)。

    根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金基金合同》的有关规定,本基金的投资范围主要为具有良好流动性的金融工具,包括国内依法发行上市的股票(包括中小板、创业板和其他经中国证监会核准上市的股票)、国债、中央银行票据、金融债券、次级债券、企业债券、公司债券、中期票据、短期融资券、超短期融资券、政府支持机构债券、政府支持债券、地方政府债券、中小企业私募债、证券公司短期公司债、资产支持证券、可转换债券、可交换债券、债券回购、银行存款、同业存单、权证、股指期货、国债期货以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。本基金的投资组合比例为:股票资产占基金资产的比例为0%-95%,投资于本基金所界定的消费新蓝海主题相关证券不低于非现金基金资产的80%;每个交易日日终在扣除股指期货合约和国债期货合约需缴纳的交易保证金后,本基金持有不低于基金资产净值的5%的现金或者到期日在一年以内的政府债券,其中,现金不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等。本基金的业绩比较基准为:收益率×60%+中证全债指数收益率×40%。

    本财务报表已于2019年3月29日经本基金的基金管理人批准。

    7.4.2 会计报表的编制基础

    本基金的财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则-基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证监会颁布的《证券投资基金信息披露XBRL模板第3号〈年度报告和半年度报告〉》、中国证券投资基金业协会(以下简称“中国基金业协会”)颁布的《证券投资基金会计核算业务指引》、《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金基金合同》和在财务报表附注7.4.4所列示的中国证监会、中国基金业协会发布的有关规定及允许的基金行业实务操作编制。

    本财务报表以持续经营为基础编制。

    7.4.3 遵循企业会计准则及其他有关规定的声明

    本基金2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本基金2018年12月31日的财务状况以及2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日止期间的经营成果和基金净值变动情况等有关信息。

    7.4.4 重要会计政策和会计估计

    7.4.4.1 会计年度

    本基金会计年度为公历1月1日起至12月31日止。本期财务报表的实际编制期间为2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日。

    7.4.4.2 记账本位币

    本基金的记账本位币为人民币。

    7.4.4.3 金融资产和金融负债的分类

    (1)金融资产的分类

    金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产及持有至到期投资。金融资产的分类取决于本基金对金融资产的持有意图和持有能力。本基金现无金融资产分类为可供出售金融资产及持有至到期投资。

    本基金目前以交易目的持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。除衍生工具所产生的金融资产在资产负债表中以衍生金融资产列示外,以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在资产负债表中以交易性金融资产列示。

    本基金持有的其他金融资产分类为应收款项,包括银行存款、买入返售金融资产和其他各类应收款项等。应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    (2)金融负债的分类

    金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。本基金目前暂无金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本基金持有的其他金融负债包括卖出回购金融资产款和其他各类应付款项等。

    7.4.4.4 金融资产和金融负债的初始确认、后续计量和终止确认

    金融资产或金融负债于本基金成为金融工具合同的一方时,按公允价值在资产负债表内确认。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,取得时发生的相关交易费用计入当期损益;对于支付的价款中包含的债券起息日或上次除息日至购买日止的利息,单独确认为应收项目。应收款项和其他金融负债的相关交易费用计入初始确认金额。

    对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,按照公允价值进行后续计量;对于应收款项和其他金融负债采用实际利率法,以摊余成本进行后续计量。

    金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认:(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;(2) 该金融资产已转移,且本基金将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;或者(3) 该金融资产已转移,虽然本基金既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

    金融资产终止确认时,其账面价值与收到的对价的差额,计入当期损益。

    当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

    7.4.4.5 金融资产和金融负债的估值原则

    本基金持有的股票投资、债券投资、资产支持证券投资和衍生工具按如下原则确定公允价值并进行估值:

    (1)存在活跃市场的金融工具按其估值日的市场交易价格确定公允价值;估值日无交易且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的,按最近交易日的市场交易价格确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的市场交易价格不能真实反映公允价值的,应对市场交易价格进行调整,确定公允价值。与上述投资品种相同,但具有不同特征的,应以相同资产或负债的公允价值为基础,并在估值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等,如果该限制是针对资产持有者的,那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外,基金管理人不应考虑因大量持有相关资产或负债所产生的溢价或折价。

    (2)当金融工具不存在活跃市场,采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术时,优先使用可观察输入值,只有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下,才可以使用不可观察输入值。

    (3)如经济环境发生重大变化或证券发行人发生影响金融工具价格的重大事件,应对估值进行调整并确定公允价值。

    7.4.4.6 金融资产和金融负债的抵销

    本基金持有的资产和承担的负债基本为金融资产和金融负债。当本基金1) 具有抵销已确认金额的法定权利且该种法定权利现在是可执行的;且2) 交易双方准备按净额结算时,金融资产与金融负债按抵销后的净额在资产负债表中列示。

    7.4.4.7 实收基金

    实收基金为对外发行基金份额所募集的总金额在扣除损益平准金分摊部分后的余额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别于基金申购确认日及基金赎回确认日认列。

    7.4.4.8 损益平准金

    损益平准金包括已实现平准金和未实现平准金。已实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现损益占基金净值比例计算的金额。未实现平准金指在申购或赎回基金份额时,申购或赎回款项中包含的按累计未实现损益占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日认列,并于期末全额转入未分配利润/(累计亏损)。

    7.4.4.9 收入/(损失)的确认和计量

    股票投资在持有期间应取得的现金股利扣除由上市公司代扣代缴的个人所得税后的净额确认为投资收益。债券投资在持有期间应取得的按票面利率或者发行价计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为利息收入。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格与初始确认金额之间的差额扣除在适用情况下由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益,其中包括从公允价值变动损益结转的公允价值累计变动额。

    应收款项在持有期间确认的利息收入按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

    7.4.4.10 费用的确认和计量

    本基金的管理人报酬和托管费在费用涵盖期间按基金合同约定的费率和计算方法逐日确认。

    其他金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算,实际利率法与直线法差异较小的则按直线法计算。

    7.4.4.11 基金的收益分配政策

    每一基金份额享有同等分配权。本基金收益分配方式分两种:现金分红与红利再投资,投资者可选择现金红利或将现金红利自动转为基金份额进行再投资;若投资者不选择,本基金默认的收益分配方式是现金分红。在符合有关基金分红条件的前提下,本基金每年收益分配次数最多为4次,每份基金份额每次收益分配比例不得低于收益分配基准日每份基金份额可供分配利润的20%,若本基金的基金合同生效不满3个月可不进行收益分配。基金收益分配后基金份额净值不能低于面值,即基金收益分配基准日的基金份额净值减去每单位基金份额收益分配金额后不能低于面值。

    经宣告的拟分配基金收益于分红除权日从所有者权益转出。

    7.4.4.12 分部报告

    本基金以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分:(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;(2) 本基金的基金管理人能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其配置资源、评价其业绩;(3) 本基金能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则合并为一个经营分部。

    本基金目前以一个单一的经营分部运作,不需要披露分部信息。

    7.4.4.13 其他重要的会计政策和会计估计

    根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作,本基金确定以下类别股票投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下:

    (1)对于证券交易所上市的股票和债券,若出现重大事项停牌或交易不活跃(包括涨跌停时的交易不活跃)等情况,本基金根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》,根据具体情况采用《关于发布中基协(AMAC)基金行业股票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。

    (2)对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外)及在银行间同业市场交易的固定收益品种,根据中国证监会公告[2017]13号《中国证监会关于证券投资基金估值业务的指导意见》及《中国证券投资基金业协会估值核算工作小组关于2015年1季度固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种(可转换债券、资产支持证券和私募债券除外),按照中证指数有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。

    7.4.5 会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明

    7.4.5.1 会计政策变更的说明

    无。

    7.4.5.2 会计估计变更的说明

    无。

    7.4.5.3 差错更正的说明

    无。

    7.4.6 税项

    根据财政部、国家税务总局财税[2008]1号《关于企业所得税若干优惠政策的通知》、财税[2012]85号《关于实施上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2015]101号《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》、财税[2016]36号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》、财税[2016]46号《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业有关政策的通知》、财税[2016]70号《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充通知》、财税[2016]140号《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服务等增值税政策的通知》、财税[2017]2号《关于资管产品增值税政策有关问题的补充通知》、财税[2017]56号《关于资管产品增值税有关问题的通知》、财税[2017]90号《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》及其他相关财税法规和实务操作,主要税项列示如下:

    (1)资管产品运营过程中发生的增值税应税行为,以资管产品管理人为增值税纳税人。资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为,暂适用简易计税方法,按照3%的征收率缴纳增值税。对资管产品在2018年1月1日前运营过程中发生的增值税应税行为,未缴纳增值税的,不再缴纳;已缴纳增值税的,已纳税额从资管产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。

    对证券投资基金管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税,对国债、地方政府债以及金融同业往来利息收入亦免征增值税。资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务,以2018年1月1日起产生的利息及利息性质的收入为销售额。资管产品管理人运营资管产品转让2017年12月31日前取得的基金、非货物期货,可以选择按照实际买入价计算销售额,或者以2017年最后一个交易日的基金份额净值、非货物期货结算价格作为买入价计算销售额。

    (2)对基金从证券市场中取得的收入,包括买卖股票、债券的差价收入,股票的股息、红利收入,债券的利息收入及其他收入,暂不征收企业所得税。

    (3)对基金取得的企业债券利息收入,应由发行债券的企业在向基金支付利息时代扣代缴20%的个人所得税。对基金从上市公司取得的股息红利所得,持股期限在1个月以内(含1个月)的,其股息红利所得全额计入应纳税所得额;持股期限在1个月以上至1年(含1年)的,暂减按50%计入应纳税所得额;持股期限超过1年的,暂免征收个人所得税。对基金持有的上市公司限售股,解禁后取得的股息、红利收入,按照上述规定计算纳税,持股时间自解禁日起计算;解禁前取得的股息、红利收入继续暂减按50%计入应纳税所得额。上述所得统一适用20%的税率计征个人所得税。

    (4)基金卖出股票按0.1%的税率缴纳股票交易印花税,买入股票不征收股票交易印花税。

    (5)本基金的城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加等税费按照实际缴纳增值税额的适用比例计算缴纳。

    7.4.7 重要财务报表项目的说明

    7.4.7.1 银行存款

    单位:人民币元

    7.4.7.2 交易性金融资产

    单位:人民币元

    7.4.7.3 衍生金融资产/负债

    本基金本报告期末未持有衍生金融资产/负债。

    7.4.7.4 买入返售金融资产

    7.4.7.4.1 各项买入返售金融资产期末余额

    本基金本报告期末未持有买入返售金融资产。

    7.4.7.4.2 期末买断式逆回购交易中取得的债券

    本基金本报告期末未持有买断式逆回购交易中取得的债券。

    7.4.7.5 应收利息

    单位:人民币元

    7.4.7.6 其他资产

    本基金本报告期末未持有其他资产。

    7.4.7.7 应付交易费用

    单位:人民币元

    7.4.7.8 其他负债

    单位:人民币元

    7.4.7.9 实收基金

    金额单位:人民币元

    注:1. 申购含转换入份额;赎回含转换出份额。

    2. 本基金自2018年1月11日至2018年2月7日止期间公开发售,共募集有效净认购资金人民币401,550,808.53元。根据《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》的规定,本基金设立募集期内认购资金产生的利息收入人民币144,337.54元在本基金成立后,折算为144,337.54份基金份额,划入基金份额持有人账户。

    3.根据《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金招募说明书》和《国寿安保消费新蓝海灵活配置混合型证券投资基金开放日常申购与赎回业务的公告》的相关规定,本基金于2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年4月1日止期间暂不向投资人开放基金交易。申购业务、赎回业务、转换业务和定投业务自2018年4月2日起开始办理。

    7.4.7.10 未分配利润

    单位:人民币元

    7.4.7.11 存款利息收入

    单位:人民币元

    7.4.7.12 股票投资收益

    7.4.7.12.1 股票投资收益——买卖股票差价收入

    单位:人民币元

    7.4.7.13 债券投资收益

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无债券投资收益。

    7.4.7.13.1 资产支持证券投资收益

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无资产支持证券投资收益。

    7.4.7.14 贵金属投资收益

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无贵金属投资收益。

    7.4.7.15 衍生工具收益

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无买卖衍生工具差价收入。

    7.4.7.16 股利收益

    单位:人民币元

    7.4.7.17 公允价值变动收益

    单位:人民币元

    7.4.7.18 其他收入单位:人民币元

    7.4.7.19 交易费用

    单位:人民币元

    7.4.7.20 其他费用

    单位:人民币元

    7.4.8 或有事项、资产负债表日后事项的说明

    7.4.8.1 或有事项

    截至资产负债表日,本基金无需要说明的重大或有事项。

    7.4.8.2 资产负债表日后事项

    截至财务报表报出日,本基金无需要披露的资产负债表日后事项。

    7.4.9 关联方关系

    注:以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。

    7.4.10 本报告期及上年度可比期间的关联方交易

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日未通过关联方交易单元进行交易。

    7.4.10.1 关联方报酬

    7.4.10.1.1 基金管理费

    单位:人民币元

    注1:基金管理费每日计提,按月支付。本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.50%年费率计提。计算方法如下:

    H=E×1.50%/当年天数

    H为每日应支付的基金管理费

    E为前一日的基金资产净值

    2:根据本基金的基金管理人与各代销机构签订的基金代销协议,客户维护费按照代销机构所代销基金的份额保有量作为基数进行计算。

    7.4.10.1.2 基金托管费

    单位:人民币元

    注:基金托管费每日计提,按月支付。本基金的托管费按前一日基金资产净值的0.25%的年费率计提。托管费的计算方法如下:

    H=E×0.25%÷当年天数

    H为每日应计提的基金托管费

    E为前一日的基金资产净值

    7.4.10.1.3 销售服务费

    无。

    7.4.10.2 与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无与关联方进行银行同业市场债券(含回购)交易。

    7.4.10.3 各关联方投资本基金的情况

    7.4.10.3.1 报告期内基金管理人运用固有资金投资本基金的情况

    本基金的管理人本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日未运用固有资金投资本基金。

    7.4.10.3.2 报告期末除基金管理人之外的其他关联方投资本基金的情况

    份额单位:份

    7.4.10.4 由关联方保管的银行存款余额及当期产生的利息收入

    单位:人民币元

    注:本基金的银行存款由基金托管人中国建设银行保管,按银行约定利率计息。

    7.4.10.5 本基金在承销期内参与关联方承销证券的情况

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日未在承销期内参与关联方承销证券。

    7.4.10.6 其他关联交易事项的说明

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日无其他关联交易事项。

    7.4.11 利润分配情况

    本基金本报告期间2018年2月11日(基金合同生效日)至2018年12月31日未进行利润分配。

    7.4.12 期末( 2018年12月31日 )本基金持有的流通受限证券

    7.4.12.1 因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券

    本基金本报告期末未持有因认购新发/增发的流通受限证券。

    7.4.12.2 期末持有的暂时停牌等流通受限股票

    本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。

    7.4.12.3 期末债券正回购交易中作为抵押的债券

    7.4.12.3.1 银行间市场债券正回购

    本基金本报告期末未持有银行间市场债券正回购交易中作为抵押的债券。

    7.4.12.3.2 交易所市场债券正回购

    本基金本报告期末未持有交易所债券正回购交易中作为抵押的债券。

    §8 投资组合报告

    8.1 期末基金资产组合情况

    金额单位:人民币元

    8.2 期末按行业分类的股票投资组合

    8.2.1 报告期末按行业分类的境内股票投资组合

    金额单位:人民币元

    8.2.2 报告期末按行业分类的港股通投资股票投资组合

    本基金本报告期末未持有港股通股票投资组合。

    8.3 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票投资明细

    金额单位:人民币元

    注:投资者欲了解本报告期末基金投资的所有股票投资明细,应阅读登载于国寿安保基金管理有限公司网站的年度报告正文。

    8.4 报告期内股票投资组合的重大变动

    8.4.1  累计买入金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

    金额单位:人民币元

    注:本项的“买入金额”均按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

    8.4.2  累计卖出金额超出期末基金资产净值2%或前20名的股票明细

    金额单位:人民币元

    注:本项的“卖出金额”均按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

    8.4.3 买入股票的成本总额及卖出股票的收入总额

    单位:人民币元

    注:本项的“买入股票成本”、“卖出股票收入”均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列,不考虑相关交易费用。

    8.5 期末按债券品种分类的债券投资组合

    金额单位:人民币元

    8.6 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名债券投资明细

    金额单位:人民币元

    8.7 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序所有资产支持证券投资明细

    本基金本报告期末未持有资产支持证券。

    8.8 报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名贵金属投资明细

    本基金本报告期末未持有贵金属。

    8.9 期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名权证投资明细

    本基金本报告期末未持有权证。

    8.10 报告期末本基金投资的股指期货交易情况说明

    本基金本报告期末未持有股指期货。

    8.11 报告期末本基金投资的国债期货交易情况说明

    本基金本报告期末未持有国债期货。8.12 投资组合报告附注

    8.12.1 报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查,或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚。

    8.12.2 基金投资的前十名股票中,没有投资超出基金合同规定备选股票库之外的股票。

    8.12.3 期末其他各项资产构成

    单位:人民币元

    8.12.4 期末持有的处于转股期的可转换债券明细

    本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。

    8.12.5 期末前十名股票中存在流通受限情况的说明

    本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限的情况。

    8.12.6 投资组合报告附注的其他文字描述部分

    由于四舍五入的原因,分项之和与合计项之间可能存在尾差。

    §9 基金份额持有人信息

    9.1 期末基金份额持有人户数及持有人结构

    份额单位:份

    9.2 期末基金管理人的从业人员持有本基金的情况

    9.3 期末基金管理人的从业人员持有本开放式基金份额总量区间的情况

    §10 开放式基金份额变动

    单位:份

    §11 重大事件揭示

    11.1 基金份额持有人大会决议

    11.2 基金管理人、基金托管人的专门基金托管部门的重大人事变动

    11.3 涉及基金管理人、基金财产、基金托管业务的诉讼

    11.4 基金投资策略的改变

    11.5 为基金进行审计的会计师事务所情况

    11.6 管理人、托管人及其高级管理人员受稽查或处罚等情况

    11.7 基金租用证券公司交易单元的有关情况

    11.7.1 基金租用证券公司交易单元进行股票投资及佣金支付情况

    金额单位:人民币元

    注:根据中国证券监督管理委员会《关于完善证券投资基金交易席位制度有关问题的通知》(证监基字[2007]48号)的有关规定要求,我公司在比较了多家证券经营机构的财务状况、经营状况、研究水平后,向多家券商租用了基金专用交易单元。

    1、基金专用交易单元的选择标准如下:

    (1)综合实力较强、市场信誉良好;

    (2)财务状况良好,经营状况稳健;

    (3)经营行为规范,具备健全的内部控制制度;

    (4)研究实力较强,并能够第一时间提供丰富的高质量研究咨询报告,并能根据特定要求提供定制研究报告;能够积极同我公司进行业务交流,定期来我公司进行观点交流和路演;

    (5)具有丰富的投行资源和大宗交易信息,愿意积极为我公司提供相关投资机会,能够对公司业务发展形成支持;

    (6)具有费率优势,具备支持交易的安全、稳定、便捷、高效的通讯条件和交易环境,能提供全面的交易信息服务;

    (7)从制度上和技术上保证我公司租用交易单元的交易信息严格保密。

    2、基金专用交易单元的选择程序如下:

    (1)公司根据上述标准确定选用交易单元的证券经营机构;

    (2)公司和被选中的证券经营机构签订交易单元租用协议。

    11.7.2 基金租用证券公司交易单元进行其他证券投资的情况

    金额单位:人民币元

    注:本基金本报告期未租用证券公司交易单元进行其他证券投资。

    11.8 其他重大事件

    §12 影响投资者决策的其他重要信息

    12.1 报告期内单一投资者持有基金份额比例达到或超过20%的情况

    无。

    12.2 影响投资者决策的其他重要信息

    国寿安保基金管理有限公司

    2019年3月30日

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